De CST para CSOSN

Os códigos de CST, precisam ser analisados caso a caso, há produtos que são isentos, imunes ou não tributados de ICMS dentro do DAS (Declaração de Arrecadação do Simples Nacional), mas podem ser tributados normalmente no regime RPA (Regime Periódico de Apuração), salvo os que são substituição tributaria que possuem CST específicos.

CSOSN QUE DEVERÁ ESTAR DESTACADO
10100 - Tributada Integralmente 
20 - Com redução de Base de Cálculo
90 - Outras
10200 - Tributada Integralmente 
20 - Com redução de Base de Cálculo
90 - Outras
10340 - Isenta
90 - Outras
20110 - Tributada e com cobrança de ICMS de substituição tributária
30 - Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 
70 - Com redução da Base de Cálculo e cobrança de ICMS
90 - Outras
20210 - Tributada e com cobrança de ICMS de substituição tributária
30 - Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 
70 - Com redução da Base de Cálculo e cobrança de ICMS
90 - Outras
20310 - Tributada e com cobrança de ICMS de substituição tributária
30 - Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 
70 - Com redução da Base de Cálculo e cobrança de ICMS
90 - Outras
30040 - Isenta
41 - Não tributada
40040 - Isenta 
50 - Suspensão
50060 - ICMS pago anteriormente por substituição tributária
90000 - Tributada Integralmente 
20 - Com redução de Base de Cálculo
51 - Diferimento
90 - Outras

 

Diferenças entre os CSOSN 101/102, 400 e 900      
      

101/102: Todas as operações que são tributadas.      
      
400: Para toda operação não sujeito ao recolhimento do Simples, porém que envolve faturamento ou baixa de custos ou estoque, ou seja, saída ou entrada de caixa ou de crédito. São saídas, que não entram dinheiro, mas alteram o resultado contábil (Devolução de compras, Venda de imobilizado, amostra grátis, bonificações).      
      
900: Para toda operação que não entra como base para recolhimento do Simples, e não tem envolvimento de dinheiro, ou crédito. (Remessas para industrialização por exemplo)      

Adriner

.:. Nome Adriner José Ferreira .:. Profissão Técnico Contábil .:. Evangélico ( DEUS no inicio no meio e no fim ) .:. Pai de dois filhos .:. Marido de uma super esposa .:. Filho da melhor mãe do mundo .:. E digo mais a você " Ensinar é aprender duas vezes "

Comments